博马8·6家审计和评估机构被证监会立案,五类行为敲警钟!

时间:2020-01-05 15:29:10

博马8·6家审计和评估机构被证监会立案,五类行为敲警钟!

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解读君说中国证监会周五召开例行新闻发布会,新闻发言人邓舸表示,证监会决定对大华会计师事务所、北京兴华会计师事务所、瑞华会计师事务所、银信资产评估有限公司、辽宁元正资产评估有限公司、中和资产评估有限公司正式启动立案调查的行政执法程序,这是证监会首次集中专门对审计、评估机构部署开展稽查执法行动。

这次立案的7起案件主要涉嫌五类违法违规行为:

①审计评估程序存在重大缺陷,交易合同等重要证据收集不充分;

②重要假设不合理、公式设置不正确;

③对上市公司存在的财务造假等异常现象未保持合理怀疑;

④审计评估过程中迎合委托人需要,执业程序走过场

⑤审计评估项目复核流于形式。

解读君发现,大华会计师事务所、北京兴华会计师事务所、瑞华会计师事务所均担任了多家新三板挂牌企业的审计机构,为不少新三板挂牌企业提供定期报告审计服务。

(数据来源:wind数据)

wind数据显示,截至2016年5月13日,瑞华会计师事务所手头的新三板项目最多,有1006家企业;北京兴华会计师事务所和大华会计师事务所分别有607家和544家。合计占目前7000多家挂牌公司的比例高达三成!

尽管这几家都是实力一等一的业内大所,但承担如此多数量挂牌公司的审计工作,出问题的概率则是大幅增加。这不,北京兴华会计师事务所负责的英雄互娱、九鼎集团,以及瑞华负责的参仙源、海涛股份,2015年年报被股转系统出具了问询函。

不过上述机构被立案也是早有先兆。今年4月15日,证监会通报了2015年年度审计、评估机构检查处理情况,6家会计师事务所被出具警示函,1家被责令整改, 2家被采取监管谈话的行政整改措施。其中就有本次“中招”的大华会计师事务所、银信资产评估有限公司、中和资产评估有限公司。

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